中富通(300560):內部控制審計報告 新要聞

原標題:中富通:內部控制審計報告

中富通集團股份有限公司

二〇二五年度

(資料圖)

內部控制審計報告

致同會計師事務所（特殊普通合伙）

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內部控制審計報告

致同審字（2026）第 351A019940號

中富通集團股份有限公司全體股東：

按照《企業內部控制審計指引》及中國注冊會計師執業準則的相關要求，我們審計了中富通集團股份有限公司（以下簡稱“中富通公司”）2025年 1231

月 日的財務報告內部控制的有效性。

一、企業對內部控制的責任

按照《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》的規定，建立健全和有效實施內部控制，并評價其有效性是中富通公司董事會的責任。

二、注冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎上，對財務報告內部控制的有效性發表審計意見，并對注意到的非財務報告內部控制的重大缺陷進行披露。

三、內部控制的固有局限性

內部控制具有固有局限性，存在不能防止和發現錯報的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制審計結果推測未來內部控制的有效性具有一定風險。

四、財務報告內部控制審計意見

我們認為，中富通公司于 2025年 12月 31日按照《企業內部控制基本規范》和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

五、強調事項

我們提醒內部控制審計報告使用者關注以下事項：

1、中富通公司在本期財務報告編制過程中，對前期會計差錯事項進行了自查，涉及 2022年度、2023年度在數字營銷業務及智慧醫院智能化項目收入確認過程中，判斷中富通公司作為主要責任人采用總額法核算會計處理，中富通公司已按照企業會計準則規定對前期財務報表相關項目進行會計差錯更正（采用凈額法核算）及追溯調整，同時公司已就該事項收到監管機構出具的警示函監管措施。

2、中富通公司在 2025年度業績預告披露后，進一步開展全面自查自糾，涉及業績預告未考慮到的部分財務事項，具體包括：部分項目的收入確認時點認定、商譽減值準備的計提、存貨（合同履約成本）跌價準備的計提等。

中富通公司按企業會計準則自查調整了相應報表科目及列報。

3

、針對上述事項，公司已優化相關業務流程與財務核算控制，完善審批、復核與披露控制程序。

本段內容不影響已對財務報告內部控制發表的審計意見。

致同會計師事務所 中國注冊會計師

（特殊普通合伙）

中國注冊會計師

中國·北京 二〇二六年四月二十九日

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